Säule 3a – wann einzahlen, wann beziehen?
Der Jahreswechsel steht vor der Tür – und damit auch der ideale Moment, um die eigene Vorsorge nochmals unter die Lupe zu nehmen. Wer noch vor Jahresende in die dritte Säule eine Einzahlung tätigt, kann nicht nur von einer direkten Steuerersparnis profitieren, sondern legt auch den Grundstein für eine solide Altersvorsorge.
Grundsätzlich empfiehlt es sich, die Einzahlung möglichst früh im Jahr vorzunehmen, da so der Zinseszinseffekt besser genutzt werden kann. Das kann vor allem bei Anlageprodukten einen deutlichen Unterschied machen. Doch auch noch per Jahresende kann in die Säule 3a einbezahlt werden, um von den Steuervorteilen zu profitieren.
Für das Jahr 2025 liegt der Maximalbetrag bei 7’258 CHF, wenn zusätzlich in die Pensionskasse eingezahlt wird. Andernfalls können 20 Prozent des jährlichen Erwerbseinkommens, maximal jedoch 36’288 CHF, in die Säule 3a einbezahlt werden.
Ist eine Einzahlung im aktuellen Jahr jedoch finanziell nicht möglich oder liegt das Steueroptimierungspotenzial eher in der Zukunft, besteht neu die Möglichkeit, Beiträge innerhalb von zehn Jahren, erstmals für das Beitragsjahr 2025, nachträglich einzuzahlen.
Nicht nur bei Einzahlungen, sondern auch beim Bezug der Säule 3a spielt der richtige Zeitpunkt eine entscheidende Rolle. Auszahlungen sind grundsätzlich möglich bei Wegzug ins Ausland, Invalidität, dem Kauf, Bau oder Amortisation von selbst genutztem Wohneigentum sowie bei der Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit. Für den regulären Altersbezug kann die Auszahlung frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter erfolgen, spätestens jedoch bei Aufgabe der Erwerbstätigkeit und maximal bis zum 70. Lebensjahr. Da die Kapitalauszahlungen separat und progressiv besteuert werden, lohnt es sich, die Auszahlung über mehrere Jahre gestaffelt vorzunehmen. Wer mehrere 3a-Konten besitzt, kann so den Bezug strategisch aufteilen und die Steuerprogression mindern.
Ob frühzeitige Einzahlung, gezielter Nachkauf oder durchdachter, gestaffelter Bezug – bei der Säule 3a entscheidet das Timing über die optimale Steuervorteile!
Pascal Fürer, 09.11.2025
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